Comienza la campaña de la Renta más larga, y la más compleja para los autónomos

Miguel Ángel Valero

Comienza la campaña de la Declaración de la Renta en toda España, antes de lo habitual y durante más tiempo (hasta el 1 de julio). En 2023 la Agencia Tributaria recaudó 120.280 millones€ con el IRPF, un 10% más que en 2022. gracias a la mejora del empleo y de los salarios. Previo a los ajustes que se harán en esta campaña, Hacienda ya ha recaudado 10.795 millones más con este impuesto que con respecto al año anterior, según los expertos fiscales de TaxDown.

La mayoría de los españoles suelen presentar el borrador que le ofrece la Agencia Tributaria, que no suele contar con las deducciones autonómicas, cuando son éstas las que permiten a los ciudadanos alcanzar un mayor ahorro. Por ejemplo, en Madrid se encuentra la deducción del alquiler, que puede alcanzar un ahorro de 1.200€. Aunque una de las más innovadoras es la nueva deducción de La Rioja para fomentar el ejercicio físico, que permite desgravarse un 30% de los gastos en gimnasio e instalaciones deportivas, así como una similar en la Comunidad Valenciana. 

Ser solidario también tiene su parte beneficiosa en la Renta y es que aquellas personas que hayan donado a ONG durante 2023 pueden acceder a una deducción nacional que les puede ayudar a desgravarse hasta 150€. 

Otro aspecto que también cuenta con una deducción interesante son los planes de pensiones.

En España, se cuentan otras deducciones nacionales, como la que aplica a las madres con hijos menores de 3 años, que les permite deducirse 1.200€. Además, este año hay una nueva deducción estatal para los contribuyentes que hayan comprado vehículos eléctricos desde el 30 de junio de 2023 en la que podrán deducirse el 15% del valor de adquisición. 

“Este año tenemos por delante una de las campañas de la Renta más largas de las historias y a la vez una de las más exigentes para los autónomos. Por ello, es importante que los españoles estén informados y preparados para hacer la Renta de forma más exhaustiva y no presentando el borrador que por defecto ofrece la Agencia Tributaria“, afirma Enrique García, CEO y co-fundador de TaxDown.

Las principales novedades de la campaña 2023/2024

● El Ministerio de Hacienda y Función Pública presentó hace meses un paquete de medidas fiscales “orientado a la justicia social y la eficiencia económica” en el que una de las principales medidas será la reducción por rendimientos del trabajo sobre sueldos brutos entre 15.000 y 21.000€. Según cálculos del Gobierno, esta medida conllevará un ahorro de 1.881 millones de euros.

●Habrá un aumento en la base del ahorro para rentas superiores a 200.000 y 300.000€, que pasarán de tributar al 26% a hacerlo al 27% y 28%, respectivamente.

● No estarán obligados a declarar los contribuyentes que perciban rentas del trabajo de más de un pagador si la suma de dichos rendimientos no supera los 15.000€, a diferencia delos 14.000 anteriores.

●Este año hay una nueva deducción estatal por compra de vehículos eléctricos enchufables aplicable a todos los coches que se hayan comprado desde el 30 de junio de 2023 y en laque los contribuyentes se pueden deducir el 15% del valor de adquisición.

●Todos los autónomos que se hayan dado de alta en 2023 estarán obligados a presentar la Renta en 2024, aunque no cumplan los ingresos mínimos.

● La Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2023 incluyó una rebaja adicional en el IRPF de cinco puntos porcentuales en el rendimiento neto de módulos, lo que permitirá que 577.688 autónomos se ahorren 68 millones€, según previsiones del Gobierno.

Enreach: los ciudadanos ya pueden elegir cómo ser atendidos

Enreach destaca una novedad: los ciudadanos ya pueden elegir cómo ser atendidos por la Agencia Tributaria para la Declaración de la Renta, ya sea de forma presencial o remota a través de un número de teléfono nacional único para consultas. Además, se ha creado un catálogo claro que muestra todas las opciones de asistencia, desde llamadas telefónicas hasta ayuda en oficinas, para adaptarse a las necesidades de cada contribuyente. 

A la hora de hacer el borrador de forma online, desde el año pasado los ciudadanos tienen disponible el “Asistente de Renta” que funciona a ravés de la IA y que se ha formulado con el objetivo de resolver las principales dudas que se tienen durante el proceso de elaboración de la Declaración.

Con estas incorporaciones en los últimos dos años, y la modificación en la disposición final segunda de la Ley 35/2006, por la que se recoge la obligatoriedad de declarar en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas por medios electrónicos, se confirma la inclinación de Hacienda por la tecnología a la hora de realizar estos procesos burocráticos.

Para Enreach, proveedor europeo de soluciones convergentes de comunicaciones, la principal ventaja de incorporar la IA en la elaboración de la Declaración de la Renta es la facilitación de procesos a los ciudadanos, así como la reducción de la carga de trabajo para los funcionarios. Los asistentes virtuales son capaces de ofrecer respuestas rápidas y concretas a consultas poco complejas, por lo que el ciudadano que tenga este inconveniente podrá continuar en el mismo día con su formulario sin esperar más de la cuenta, y sin la incertidumbre de haber aplicado mal su Declaración.

Por otro lado, no todos los contribuyentes tienen el mismo problema, así que otro objetivo de incluir asistentes virtuales en estos procesos es la personalización. Con esta habilidad son capaces de brindar orientación individualizada. Además, no solo es beneficioso para los ciudadanos, sino que Hacienda podrá ser capaz de identificar patrones de comportamiento a través de los datos recopilados, por lo que en las próximas campañas tendrá margen para dar respuestas más eficaces.

Otro beneficio radica en se ha integrado este sistema con inteligencia artificial para mitigar errores. Los sistemas inteligentes están programados para adherirse a reglas y pautas precisas, reduciendo así la posibilidad de cometer errores humanos. Esta mayor precisión no solo protege a los contribuyentes de posibles sanciones por errores en sus declaraciones, sino que también puede acelerar los procesos de revisión y auditoría llevados a cabo por Hacienda.

HelpMyCash: ¿Cómo consultar el borrador de la Declaración dela renta en 5 minutos?

Desde el 3 de abril, los contribuyentes que lo necesiten ya pueden consultar su borrador por la web o la app de la Agencia Tributaria. Para ello, necesitan identificarse con uno de estos tres mecanismos: DNI electrónico o certificado digital, Cl@ve o número de referencia, explica el comparador financiero HelpMyCash.com.

Con cualquiera de estos tres sistemas, los contribuyentes pueden identificarse en cuestión de segundos por la web de la Renta 2023 y descargar su borrador. Una vez en la web, se tiene que pinchar sobre Servicio de tramitación de borrador / declaración (Renta Web) y escoger una de las tres opciones de identificación. Pare los que no tengan DNI electrónico, o no se hayan registrado previamente en el sistema Cl@ve, el número de referencia es la alternativa más rápida para acceder al borrador.

¿Cómo conseguir el número de referencia? Es muy fácil. En la web de la Agencia Tributaria, se tiene que escoger la opción Obtén tu número de referencia. Los pasos son muy sencillos: primero, se tiene que introducir el DNI o el NIE y, luego, el importe de la casilla 505 de la Declaración de la Renta de 2022, la que se presentó el año pasado. Ojo, esta casilla no hace referencia al resultado de la Declaración, sino a la base liquidable general sometida a gravamen, y su importe se puede encontrar en la Declaración o borrador del ejercicio pasado o en el documento de ingreso o devolución.

El número de referencia aparecerá al momento en la pantalla y podrá usarse para consultar el borrador. El proceso no dura más de un par de minutos. Cada año, algunos contribuyentes tienen problemas al introducir la casilla 505. Para evitarlo, conviene asegurarse de que se está introduciendo el importe correctamente, sin puntos ni espacios y con una coma para separar los enteros de los decimales.

¿Y qué pasa con los contribuyentes que no presentaron la Declaración el año pasado? En esos casos, es más fácil, ya que el sistema solicitará los últimos cinco dígitos del IBAN de una cuent aa nombre del declarante en lugar de la casilla 505.

¿Cómo registrarse en Cl@ve? Hay varias formas de hacerlo, pero la más rápida si no se dispone de DNI electrónico es haciendo una videollamada de lunes a viernes en horario de mañana. Hay que tener a mano el DNI.